De Pensioenwet schrijft voor dat er bij voorwaardelijke toeslagverlening een
consistent geheel dient te zijn van gewekte verwachtingen, financiering en het realiseren van
voorwaardelijke toeslagverlening. Een toeslag is alleen
voorwaardelijk als een voorwaardelijkheidsverklaring wordt gehanteerd. Deze voorwaardelijkheidsverklaring is nader uitgewerkt in een toeslagenmatrix.
In deze matrix, die door pensioenuitvoerders moet worden
toegepast, staat aangegeven hoe zij over voorwaardelijke toeslagverlening moeten
communiceren; m.a.w. hoe de voorwaardelijkheidsverklaring dient te worden omschreven.
De matrix schrijft ook voor aan welke overige condities voldaan moet worden als op een bepaalde manier over de
voorwaardelijke toeslagverlening wordt gecommuniceerd. De matrix regelt dat er sprake moet zijn van
consistentie tussen communicatie, indexatiebeleid, financiering en pensioenreglement.
De voorgeschreven teksten zijn opgenomen in de 'Regeling Pensioenwet'.
Voorbeeld
Vindt een voorwaardelijke toeslagverlening plaats op basis van een voorafbepaalde maatstaf, dan moet de deelnemer de volgende informatie verstrekt worden:
'De ambitie is om jaarlijks pensioenrechten en pensioen-aanspraken aan te passen aan [de prijs- of loon-ontwikkeling/<…%>].' Hierbij wordt aangegeven op welke wijze wordt bepaald hoe hoog de daadwerkelijke toekenning zal zijn.
'De voorwaardelijke toeslagverlening wordt gefinancierd uit winstdeling die de werkgever van de verzekeraar ontvangt.'