|
|
|
|
|
Is sprake van een premieovereenkomst, dan moet in de startbrief duidelijk
gemaakt worden welk deel van de beschikbaar gestelde premie
gebruikt wordt voor kosten van de uitvoering, welk deel voor aanspraken
op risicobasis en welk deel voor aanspraken op kapitaalbasis. ‘Een deelnemer
kan dan weten welk deel van de premie tot aanspraken leidt die ook
na beëindiging van de deelname behouden blijven’, zo luidt de motivatie
in het Besluit uitvoering Pensioenwet.
De startbrief moet de deelnemer informeren over het
verloop van de beschikbaar te stellen premies: tot uiting moet komen of
de beschikbaar te stellen premie gelijk blijft, in de loop van de tijd stijgt,
of dat deze eventueel een ander verloop heeft.
De informatievoorschriften met betrekking tot premieovereenkomsten
zijn zeer gedetailleerd. In het kader van de omschrijving van
het karakter van de pensioenovereenkomst worden regels opgelegd, die in een aparte afdeling verder worden uitgebreid.
De deelnemer moet uit de inhoud van de startbrief kunnen opmaken
welk deel van de premie bedoeld is voor de opbouw van de pensioenaanspraken
en welk deel voor uitvoeringskosten is bestemd. Ook moet worden
aangegeven of de aanspraken op kapitaaldekking of op risicobasis worden
gefinancierd.
De memorie van toelichting schrijft met zoveel woorden in de informatieverstrekking
de volgende driedeling voor:
1. | Het deel van de premie dat beschikbaar is voor ouderdomspensioen en
eventueel voor het kapitaalgedekte nabestaandenpensioen. Op dit deel
van de premie mag op geen enkele wijze kosten in mindering worden
gebracht.
| 2. | Indien van toepassing, het deel van de premie dat bestemd is voor op
risicobasis gefinancierde pensioenen.
| 3. | Het deel van de beschikbare premie dat aangewend wordt als vergoeding
van de uitvoeringskosten, waaronder de provisie.
Daarnaast moet in de startbrief een indicatie gegeven worden van het te
bereiken kapitaal op de pensioendatum. De berekening gaat uit van een
gelijkblijvend salaris, rekeninghoudend met het toekomstig verloop van
de beschikbaar te stellen premies.
|
Evenals bij vrijwillige pensioenregelingen met beleggingselement,
dient in de startbrief gebruikgemaakt te worden van de drie scenario’s die
in het kader van de financiële bijsluiter ontwikkeld zijn: een pessimistisch
rendement, een ‘midden’-rendement en een rendementsverwachting
gebaseerd op het historisch gemiddelde van de pensioenuitvoerder
|
|
|
|